Смотрите видео или читайте текстовую версию ниже.

Семьи и налогоплательщики

Отмена надбавки за солидарность

Одинокие люди с годовым брутто доходом до 73 000 евро больше не должны платить надбавку за солидарность, для супружеской пары с двумя детьми предел составляет 151 000 евро брутто.

Для одиноких людей с доходом от 73 000 до 109 000 евро и для семей с двумя детьми с доходом от 151 000 до 221 000 евро брутто, надбавка за солидарность составит 5,5%.

Надбавка за солидарность будет по-прежнему взиматься с корпоративного подоходного налога корпораций. Тем не менее, по оценкам Федерального министерства финансов, 88% малых и средних компаний выиграют от отмены одиночных выплат, поскольку они облагаются подоходным налогом как индивидуальные предприятия.

bundesfinanzministerium

Пособие на ребенка увеличивается на 15 евро

С января 2021 года Федеральное правительство увеличит пособие на ребенка на 15 евро в месяц. Теперь эта сумма составит 219 евро в месяц на первого и второго ребенка. На третьего ребенка — 225 евро в месяц, на четвертого и далее — 250 евро в месяц. 

Не облагаемое налогом пособие на ребенка соответственно увеличивается с 5172 евро на 288 евро до 5460 евро. Льгота по уходу, воспитанию или обучению ребенка увеличена на 288 евро до 2928 евро.

bgbl.de

Необлагаемый налогом доход увеличивается с 2021 года

С 2021 года необлагаемый доходом налог Grundfreibetrag вырастет до 9744 евро в год, а в 2022 году — до 9984 евро. Максимальная ставка налога в 42% взимается только с 57 919 евро (2020 год: 57 052 ​​евро) налогооблагаемого годового дохода.

Хорошие новости для всех налогоплательщиков: когда летом 2020 года федеральное правительство определило, насколько налоговая ставка должна быть скорректирована из-за инфляции, оно предполагало повышение цен на 1,52% в этом году — фактически только из-за спада, связанного с коронавирусом. Теперь повышение цен ожидается всего на 0,5%.

bundestag

Упрощение подтверждения благотворительных платежей

Тем, кто любит делать пожертвования на благотворительные цели, в будущем будет проще требовать суммы для налоговых целей. 

С 2021 года упрощается система подтверждения благотворительных переводов на сумму до 300 евро. Выписки со счетов, распечатки онлайн-банкинга и квитанции об оплате наличными служат упрощенными доказательствами. До этого упрощенная система доказательства благотворительных платежей действовала для пожертвований на сумму до 200 евро.

impulse.de

Предприниматели и работники

Налог на добавленную стоимость 

С 1 января 2021 года снова повышаются ставки НДС с 16% до 19%, льготная ставка изменится с 5% до  7%.

Для предприятий общественного питания, в случае разрешения организации питания на месте, согласно Закону о налоговой помощи для пострадавших от мер борьбы с коронавирусом заведений, по-прежнему разрешается взимать налог на еду в размере 7% вместо 19% до 30 июня 2021 года. 

bgbl.de

Налоговые льготы по инвестициям

Если предприниматели планируют приобрести машину или служебный автомобиль, они могут вычесть расходы до того, как купят или изготовят товар. С принятием закона о ежегодном налогообложении Федеральное правительство хочет упростить Инвестиционный вычет на 2020 финансовый год.

До сих пор существовали различные ограничения для использования инвестиционного вычета: компаниям, подготовившим бухгалтерский баланс, разрешалось иметь бизнес-активы на сумму не более 235 000 евро. Тем, кто определял свой доход путем расчета прибавки к доходу, разрешалось показать максимальную прибыль в размере 100 000 евро.

В будущем для всех предпринимателей и компаний будет установлен единый лимит прибыли в 200 000 евро. Любой ниже этого может претендовать на инвестиционный вычет. В будущем предприниматели смогут вычитать не до 40%, как было раньше, а до 50% запланированных затрат на приобретение активов.

haufe.de

Более длительный срок получения помощи пострадавшим от коронавируса компаниям

Работодатели имели возможность выплачивать своим сотрудникам необлагаемый налогом бонус в размере до 1500 евро до 31 декабря 2020 года. Этот срок будет продлен до 30 июня 2021 года.

Предупреждение: это не означает, что работодатели могут снова выплатить необлагаемый налогом бонус в 2021 году, если они уже сделали это в 2020 году.

handwerk

Продлена помощь пострадавшим от коронавируса предприятиям и предпринимателям

Многие компании должны оставаться закрытыми, поэтому федеральное правительство постоянно запускает новые программы помощи. Помощь для предпринимателей II действовала до 30 декабря, однако будет выплачиваться также и в январе 2021 года.

Впоследствии Федеральное правительство запустит помощь для предпринимателей III, которая действует до июня 2021 года и также предназначена для компаний, пострадавших от жесткой блокировки с 16 декабря 2020 года.

К этому следует добавить помощь в ноябре и декабре, которая специально предназначена для помощи предприятиям, пострадавшим от локдауна, например, ресторанам. Государство выделяет им гранты в размере 75% от среднего оборота в ноябре и декабре 2019 года. Заявки на них можно будет подать до конца января 2021 года. Вместе с тем учитываются временные надбавки и надбавки за неполную рабочую неделю. У федеральных земель есть собственные программы финансирования.

impulse.de

Отчисления для представителей творческих профессий на социальное страхование

Вопреки первоначальным заявлениям о повышении социального налога артиста в  2021 году до 4,4%, но он останется на прежнем уровне и составит 4,2%. Он выплачивается, если в прошлом году компания заплатила творческим подрядчикам (веб-дизайнерам, фотографам, копирайтерам и т. д.) в общей сложности более 450 евро.

impulse.de

Повышенный сбор за неплатежеспособность

В свою очередь, сбор за банкротство U3, который должны платить практически все предприятия, увеличивается впервые за восемь лет. В 2021 году налог увеличится с 0,06% до 0,12%. Основой исчисления являются все подлежащие пенсионному страхованию заработные платы в размере выплаченной суммы. В 2022 году ставка должна вырасти еще больше до 0,15%.

haufe.de

Особые правила для краткосрочной работы действуют дольше

Специальные правила, связанные с коронавирсом, для краткосрочных пособий также будут действовать до 31 декабря 2021 года. 

В результате надбавка за непродолжительную работу будет продолжать повышаться с обычного уровня 60% от заработной платы до 70% с четвертого месяца и далее, а для людей с детьми с 67 до 77%. Начиная с седьмого месяца, она составит 80 или 87% заработной платы соответственно. Это касается всех сотрудников, отправленных на краткосрочную работу до конца марта 2021 года.

bmas.de

Услуги юристов станут дороже

Гонорары адвокатов и судебные издержки вырастут на 10% c нового года. Это первое повышение за восемь лет.

faz.net

Арендодатели и владельцы недвижимости

Сдавать недвижимость родственникам стало проще

Владельцам недвижимости разрешается сдавать квартиру своим родственникам и друзьям со скидкой и при этом вычитать все расходы на рекламу. Ранее сумма такой арендной платы могла составлять не менее 66% от средней арендной платы. С 2021 года этот предел должен быть снижен до 50%.

haufe.de

Социальная защита

Новые лимиты страхования

В системе обязательного медицинского страхования предел оценки взносов увеличится с 1 января 2021 года до 58 050 евро в год (4837,50 евро в месяц). До этого предела в заработную плату вносятся взносы, все вышеперечисленное не предусматривает взносов. В дальнейшем лимит обязательного страхования составит 64 350 евро в год (5362,50 евро в месяц). Те, кто зарабатывает больше, могут оформить частную медицинскую страховку.

Предел взносов в обязательном пенсионном страховании увеличивается до 85 200 евро в год (7100 евро в месяц) в старых федеральных землях и до 80 400 евро (6700 евро в месяц) в новых федеральных землях.

handelsblatt

Дополнительный взнос в обязательное медицинское страхование может увеличиться

Согласно планам Федерального министерства здравоохранения и Федерального министерства финансов, дополнительный взнос в обязательное медицинское страхование должен вырасти в среднем с 1,1% до 1,3% в 2021 году из-за коронавируса.

Сотрудники и работодатели платят половину дополнительного взноса. Общая ставка взносов в обязательное медицинское страхование составляет 14,6%.

handelsblatt

Стабильные социальные отчисления

В 2021 году немецкая система здравоохранения вступит во второй год коронавирусного кризиса, эксперты ожидают огромных дополнительных затрат. С помощью «социальной гарантии» федеральное правительство хочет стабилизировать расходы, не связанные с заработной платой, на магическом уровне в 40%.

Для этого федеральная субсидия фонду здравоохранения увеличится на 5 миллиардов евро. Кроме того, медицинские страховые компании должны приступить к работе и внести 8 миллиардов евро из своих резервов. Данный закон должен быть принят Бундестагом и Бундесратом в декабре 2020 года.

bundesgesundheitsministerium

Менять медицинскую страховку станет проще

С 2021 года застрахованные лица смогут легче менять свое обязательное медицинское страхование. Раньше им приходилось оставаться со страхователем не менее 18 месяцев, прежде чем подавать уведомление, теперь это возможно уже через 12 месяцев. Для внесения изменений достаточно заявления о членстве в новом фонде; письмо о расторжении для предыдущего страхователя больше не требуется.

finanzen.de

Более высокие выплаты Hartz IV

С 1 января 2021 года повышаются стандартные ставки социальной помощи и пособия по безработице II. 

• Родители-одиночки и одинокие люди будут получать 446 евро в месяц вместо 432 евро в месяц;
• Пособие по уходу увеличился до 401 евро в месяц вместо 389 евро в месяц;
• Выплаты для детей от 14 до 17 лет вырастет на 45 евро до 373 евро в месяц;
• Дети с 6 до 13 лет будут получать больше на 1 евро —  309 евро в месяц;
• Для детей младше 5-ти лет — увеличится с 250 евро до 283 евро в месяц. 
• Любой совершеннолетний житель Германии до 25 лет, не работающий и проживающий со своими родителями, получит 357 евро вместо прежних 345 евро в месяц.

haufe.de

Законодательные изменения и новые законы для пенсионеров

В Германии вводится базовая пенсия

С 2021 года около 1,3 миллиона пожилых людей могут рассчитывать на новую пенсию. Этой «базовой пенсией» пользуются люди, которые долгое время работали, но их зарплата была ниже среднего. Они получают надбавку к своей низкой пенсии.

Больше информации — в нашем следующем видео.

Новости для автовладельцев

Изменения для водителей 

С января 2021 года по всей Германии будет действовать единый Оптимизированный практический экзамен по вождению (OPFEP). Он содержит фиксированные задачи по вождению и критерии оценки. По сравнению с предыдущим руководством, например, теперь определяются незначительные или серьезные ошибки.

Для каждого экзамена будет вестись письменный протокол, который в электронном варианте будет выдаваться экзаменуемым для работы над ошибками.

Это удлинит процедуру сдачи экзамена на водительские права: проверка будет занимать в общей сложности 55 минут вместо 45 минут, из которых 30 минут — это чистое время вождения. Цена также увеличится: если плата за сдачу экзамена по вождению на категорию B в настоящее время стоит чуть менее 90 евро, то с января она составит чуть менее 117 евро, включая НДС.

t-online.de

Вводится налог на выбросы CO2 и растут цены на бензин

В 2021 году будет введен сбор за выбросы углекислого газа — налог на выбросы CO2. Он будет составлять 25 евро за тонну выбросов CO2. Цена на CO2 будет постепенно повышаться в течение следующих нескольких лет и в 2025 году должна составить 55 евро. 

Кроме того, по оценкам ADAC, в 2021 году цена литра бензина вырастет примерно на 7 центов, а за литр дизельного топлива — примерно на 8 центов.

bgbl.de

Увеличвается налог для автомобилей с высоким выбросом СО2

Для автомобилей с высоким расходом топлива и, соответственно, высокими выбросами CO2, с января 2021 года будут взиматься значительно более высокие налоги.

При выбросах CO2 в 195 граммов на километр и более ежегодный налог на транспортные средства увеличивается в среднем на 130 евро для бензиновых и 100 евро для дизельных автомобилей. 

При покупке автомобиля, который выделяет менее 95 граммов CO2 на километр, будет платить примерно на 30 евро меньше, чем при предыдущей налоговой системе. Реформа транспортного налога распространяется только на новые автомобили, зарегистрированные с 1 января 2021 года.

bundesfinanzministerium

Электромобили Германии: освобождение от транспортного налога

Владельцам электромобилей также не придется платить налог на транспорт в 2021 году. С реформой налога на транспортные средства законодатель продлил освобождение от налогов, срок действия которого истек в конце 2020 года, еще на пять лет.

Теперь эта привилегия распространяется на электронные автомобили с первоначальной регистрацией с 18 мая 2011 года по 31 декабря 2025 года. Данная мера вводится, чтобы поощрить покупку электроавтомобиля. Согласно Федеральному правительству, к 2030 году в Германии будет от семи до десяти миллионов электромобилей.

bundestag